Contoh Kasus Fraud Acconting Multiteral Company

Federal Home Loan Mortgage Corp & Federal National Mortgage Association

Pada tahun 2003, Freddie Mac menyatakan bahwa terjadi laba yang dilaporkan lebih rendah senilai hamper USD 5 miliar, sehingga menjadi salah satu kasus penyajian kembali laporan keuangan terbesar dalam sejarah USA. Hasilnya, Freddie Mac pada bulan November didenda USD 125 juta. SEC juga mengenakan denda USD 50 juta kepada Freddie Mac pada tahun 2007 dan 4 eksekutifnya USD 515 ribu terkait securities fraud dan earning management selama tahun 1998-2002. Tahun 2006 pemerintah ajukan gugatan perdata kepada manajemen Fannie Mae terkait skandal akuntansi untuk memaksimalkan bonus dan securities fraud. Pengadilan berusaha mengembalikan USD 115 juta pembayaran bonus selama 1998-2004. Desember 2011, 6 eksekutif Fannie Mae & Freddie Mac didakwa securities fraud oleh SEC karena mereka mengetahui informasi yang menyesatkan investor bahwa perusahaan memiliki eksposur minimal dari krisis subprime mortgage tahun 2008. 

Fannie Mae meripakan perusahaan pembiyaan perumahan yang didirikan pada tahun 1938 atas permintaan presiden Franklin D. Roosevelt. Sementara Freddie Mac didirikan pada tahun 1970, guna memberikan kompetisi dengan Fannie Mae. Baik Fannie Mae maupun Freddie Mac didirikan untuk memberikan pembiayaan perumahan murah bagi rakyat AS. Sebagai imbas krisi ekonomi subprime mortgage, pemerintah AS mengambila alih Freddie Mac dan Fannie Mae pada tahun 2008 dan kemudian pada tahun 2010 saham keduanya di-delisting.

Analisis: tindakan mengajukan gugatan perdata kepada manajemen Fannie Mae yang dilakukan pemerintah AS sangat bagus karena meski perusahaan yang didirikan oleh presidennya terdahulu tersebut namun pemerintah tersebut tidak pandang bulu.

Sumber:

Diaz Priantara, Ak., SE., M.Si., BKP., CICA., CPA., CRMA., CFE

FRAUD AUDITING & INVESTIGATION                                                                            

Jakarta: Penerbit Mitra Wacana Media, 2013