Contoh Kasus Benturan Kepentingan

Berikut ini adalah contoh singkat kasus benturan kepentingan, beserta dengan analisisnya: 

Pegawai merugikan pemberi kerja mereka dengan mengambil asset kas, persediaan, peralatan, perlengkapan atau asset lain milik perusahaan secara tidak sah (melanggar prosedur dan kebijakan perusahaan atau melanggart hukum). Pencurian atau penggelapan dapat dilakukan secara langsung maupun tidak langsung. Hal ini juga terjadi jika pada saat pekerja membuat perusahaan bayangan (shell company, paper company, atau pass-through company) sehingga membuat pemberi kerja mereka membayar untuk barang yang tidak seharusnya dikirimkan kepada perusahaan tersebut. Embezzlement fraud secara langsung artinya perusahaan digelapkan oleh pelaku tanpa mengikutsertakan pihak ketiga. Fraud tidak langsung terjadi ketika pegawai menerima uang suap dari vendor, pelanggan atau pihak luar perusahaan mengizinkan mereka mendapatkan harga jual yang lebih rendah (untuk pembeli), harga beli yang tinggi, barang yang tidak dikirimkan atau barang yang memiliki kualitas rendah (untuk penyuplai). Dalam kasus ini pembayaran kepada pegawai (pelaku) dilakukan oleh perusahaan yang berhubungan dengan pelaku, bukan secara langsung oleh pemberi pekerjaan si pelaku.

Sumber:

• Diaz Priantara, Ak., SE., M.Si., BKP., CICA., CPA., CRMA., CFE                                      FRAUD AUDITING & INVESTIGATION                                                                             Jakarta: Penerbit Mitra Wacana Media, 2013